Питання про НПФ для фізичних осіб

• Якою має бути моя майбутня пенсія?

  Щоб людина після завершення трудової діяльності могла жити гідно, її пенсія за стандартами Міжнародної організації праці має складати не менше ніж 40% від зарплати, а за стандартами ЄС взагалі 60-65%. Наприклад, якщо ваша зарплата складає 10 000 грн. на місяць, то пенсія має бути від 4000 до 6500 грн.

• Що таке недержавний пенсійний фонд?

  Недержавний пенсійний фонд (НПФ) - юридична особа, створена відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», яка має статус неприбуткової організації (непідприємницького товариства) та працює виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшою їх виплатою при виході на пенсію таких учасників.

  НПФ називається «недержавним» не тому, що функціонує поза межами держави або державі немає до нього діла, а тому, що уряд країни не має права жодним чином використовувати кошти такого фонду (на відміну від Пенсійного фонду України та інших державних фондів).

  В деяких країнах такі пенсійні фонди називаються неурядовими або приватними.

• Навіщо мені бути учасником недержавного пенсійного фонду, адже я і так вже перебуваю на обліку у державному Пенсійному фонді?

  Працююча зараз в Україні солідарна пенсійна система не може забезпечити ту пенсію, на яку ви розраховуєте та гідне життя після завершення трудової діяльності. Ті кошти, які ваш роботодавець, або ви як ФОП перераховуєте до Пенсійного фонду України (ПФУ) не відкладаються на вашу майбутню пенсію.

  З цих грошей виплачуються пенсії сьогоднішніх пенсіонерів. А гроші на вашу пенсію будуть відраховувати з податків людей, які будуть працювати у ті роки, коли ви вийдете на пенсію. Вже зараз ПФУ має дефіцит коштів та щорічно дотується урядом України. Цей дефіцит і надалі буде рости, бо кількість працюючих людей щорічно зменшується, а пенсіонерів збільшується.

• Як працюють недержавні пенсійні фонди?

  Недержавні пенсійні фонди не тільки накопичують гроші на індивідуальних пенсійних рахунках вкладників. Вони мають право інвестувати ці гроші, щоб отримати додатковий дохід, який розподіляється між усіма учасниками фонду. Для захисту учасників НПФ та їх грошей уряд України разом із іностранними фахівцями розробили законодавство, яке регулює діяльність таких фондів.

  Сам фонд не може розпоряджатись активами учасників, для цього він зобов’язаний найняти професійні обслуговуючі компанії, які мають відповідні ліцензії від держави.

  1. Адміністратор фонду - займається обробкою персональної інформації вкладників та учасників, підписує з ними пенсійні контракти.
  2. Компанія з управління активами (КУА) - професійний інвестор, який займається інвестуванням активів фонду у фінансові інструменти, перелік яких також передбачений законодавством.
  3. Банк-зберігач - банк у якому зберігаються активи фонду.

  Така модель НПФ унеможливлює безпосередній доступ засновників і ради фонду, а також осіб, що надають йому послуги, до пенсійних коштів та зловживання ними. Крім того, фонд не може бути визнаний банкрутом. У разі припинення діяльності фонду, його активи автоматично передаються в управління іншому фонду.

• Хто такий учасник НПФ, хто може ним бути та як ним стати?

  Учасник НПФ - фізична особа, на користь якої здійснюються внески до пенсійного фонду та яка має право на отримання пенсійних виплат. Учасниками відкритого фонду можуть бути громадяни України, іноземці та особи без громадянства (п.1 ст.7 Закону).

  Щоб стати учасником НПФ потрібно надати паспортні дані та індивідуальний номер платника податків. Для вас підготують пенсійний контракт, після підписання якого, на вашу користь відкриють індивідуальний пенсійний рахунок та повідомлять реквізити для сплати пенсійних внесків.

• Хто такий вкладник НПФ, хто може ним бути та як ним стати?

  Вкладник недержавного пенсійного фонду - особа, яка сплачує пенсійні внески на користь учасника фонду. Вкладником відкритого фонду може бути сам учасник фонду, подружжя, діти, батьки, роботодавець учасника фонду або професійне об’єднання, членом якого є учасник фонду (п.1 ст.7 Закону)

  Якщо вкладником буде інша особа, ніж учасник, треба надати паспортні дані та індивідуальний номер платника податків вкладника та людини на користь якої відкривається пенсійний рахунок.

  Якщо ж вкладником на користь учасника буде юридична особа (роботодавець або профспілка учасника), то такій особі слід звернутись до фонду за консультацією під час якої їй допоможуть з відкриттям рахунку.

• Чи обов’язково мені ставати учасником (вкладником) недержавного пенсійного фонду, якщо держава гарантує пенсійні та інші виплати в старості у розмірі не нижчому від прожиткового мінімуму?

  Ні, необов’язково, якщо вас влаштовує рівень пенсій нинішніх пенсіонерів. Середній розмір пенсії в Україні станом на 1 липня 2021 року становив 3778 гривень. Лише 4% пенсіонерів мають пенсії вище 10000 гривень, 54% пенсіонерів отримують пенсію менше 3000 гривень.

  Якщо ж ви вважаєте такий рівень життя неприйнятним для себе або не бажаєте у майбутньому жити на прожитковий мінімум, вам варто замислитись про недержавне пенсійне забезпечення, як додаткове джерело пенсійних виплат.

• Чи можу я відмовитись від сплати пенсійних внесків до державного Пенсійного фонду України та спрямувати їх до обраного мною недержавного пенсійного фонду?

  Ні, не можете. Це дві паралельні та не пов’язані напрями, в межах яких реалізується пенсійне забезпечення.

• Чи зменшується розмір моєї пенсії з державного Пенсійного фонду України, якщо я та/або мій роботодавець додатково сплачуватимуть внески до НПФ?

  Ні. Проте перевагою для вас буде отримання недержавної пенсії додатково до обов’язкової державної.

• Якщо учасник НПФ почав отримувати пенсійні виплати з НПФ, то як це вплине на отримання ним виплат з Пенсійного фонду України?

  Жодним чином не вплине. Згідно п.6. ст.61 Закону пенсійні виплати з НПФ здійснюються незалежно від отримання виплат за загальнообов’язковим державним пенсійним страхуванням або з інших джерел.

  Більше того, виплати з НПФ можуть розпочинатись навіть за 10 років до настання встановленого державою пенсійного віку. Тобто, ви можете за 10 років до настання пенсійного віку почати отримувати виплати з НПФ, а в 60 років ще й доповнити їх виплатами з ПФУ. При цьому ви буде отримувати одночасно дві пенсії (з ПФУ та з НПФ).

  На відміну від внесків в ПФУ і сплачених податків, ваші пенсійні накопичення в НПФ належать виключно вам і підлягають спадкуванню за законом або заповітом.

• Чи вважається учасник НПФ, який почав отримувати виплати з такого фонду, працюючим пенсіонером?

  Ні, не вважається, незалежно від того працюєте ви чи ні, на розмір пенсійних виплат з НПФ це жодним чином не впливатиме.

• Чи можна отримувати пенсійні виплати одразу з декількох НПФ?

  Так. Фізична особа може бути учасником кількох НПФ за власним вибором та оформити пенсію в кожному з них або в будь-який момент за власним бажанням перевести всі належні їй накопичення до іншого (інших) НПФ.

• Чи можна вкладнику (фізичній або юридичній особі) сплачувати пенсійні внески одразу до декількох НПФ?

  Так, вкладник НПФ може укласти пенсійні контракти з декількома НПФ і сплачувати до них кошти на користь фізичної особи (тобто, учасника фонду), зазначеної в пенсійних контрактах.

• Чи можна відмовитись від участі в НПФ або припинити (поновити) сплату пенсійних внесків до НПФ без втрат всіх або частини пенсійних накопичень, а також без штрафних санкцій з боку фінансових установ або фіскальних органів?

  Так. Учасник НПФ має право в будь-який момент на власний розсуд відмовитись від участі в НПФ або припинити, а потім поновити, сплату пенсійних внесків до НПФ без втрат всіх або частини пенсійних накопичень. Жодних штрафних санкцій з боку фінансових установ або фіскальних органів до такого учасника не може бути застосовано згідно законодавства.

  Більше того, згідно п.3, ст.7 Закону пенсійні кошти, що обліковуються на індивідуальному пенсійному рахунку учасника фонду (тобто, сплачені на його користь пенсійні внески та розподілений прибуток від інвестування цих внесків), є власністю такого учасника. Так само, без будь-яких наслідків, учасник може розірвати пенсійний контракт з НПФ і перевести свої пенсійні кошти до іншого фонду.

• Чи є сенс ставати вкладником НПФ людині, якій до настання пенсійного віку ще досить далеко (десятки років)?

  Ставити вкладником недержавного пенсійного фонду рекомендується як можна раніше, у американській культурі наприклад вважається самим правильним починати накопичувати на пенсію майже з першої зарплати.

  Чим раніше ви розпочнете сплату внесків до НПФ, тим меншою може бути сума щомісячного внеску, а інвестиційний дохід більшим.

  На відміну від державного Пенсійного фонду, куди ви сплачуєте внески весь період трудової діяльності (навіть, якщо будете працюючим пенсіонером) і не можете ними скористатись до настання пенсійного віку, сума накопичень в НПФ є вашою приватною власністю. Ви маєте право і можете без проблем забрати їх при виїзді з країни назавжди, заповідати нащадкам, оплатити лікування, призначити собі пенсію за 10 років до настання пенсійного віку, тощо.

• Чи є сенс ставати вкладником НПФ людині, якій до настання пенсійного віку залишилось декілька років, або якщо вона вже є пенсіонером?

  Так. На це є кілька вагомих причин:

  1. Будь-яка сума накопичень ніколи не буде зайвою.
  2. Жінка після 48-50 років, а чоловік після 50 років у будь-який момент має право отримати виплати з НПФ без втрати інвестиційного доходу.
  3. Право на податковий кредит дозволяє повернути надмірно сплачені суми податку на доходи, якщо людина є платником НПФ.
  4. Виплати на визначений строк після досягнення віку 70 років не оподатковуються.
  5. Вся сума накопичень підлягає безумовному спадкуванню за законом або згідно заповіту.

• Чи можна отримати всю суму пенсійних накопичень за один раз?

  Можна, за умов, визначених ст. 65 Закону:

  1. отримання інвалідності;
  2. лікування тяжких захворювань;
  3. виїзд на постійне місце проживання за межі України;
  4. а також якщо сума накопичень менше 60 прожиткових мінімумів, встановлених Законом.

• Чи можна отримати всю суму або половину пенсійних накопичень після настання пенсійного віку?

  Просто так отримати всю суму або половину накопичень можно тільки за умов, визначених ст. 65 Закону:

  1. отримання інвалідності;
  2. лікування тяжких захворювань;
  3. виїзд на постійне місце проживання за межі України;
  4. якщо сума накопичень менше 60 прожиткових мінімумів, встановлених Законом;
  5. також учасник може вибрати періодичність отримання виплат (щомісячно, щоквартально, щорічно) і отримувати таким чином виплати рідше проте на значно більшу суму не забираючи всі гроші з фонду.

• Чи можна скористатися пенсійними накопиченнями до настання пенсійного віку?

  Скористатися пенсійними накопиченнями до настання пенсійного віку можно тільки за умов, визначених ст. 65 Закону:

  1. отримання інвалідності;
  2. лікування тяжких захворювань;
  3. виїзд на постійне місце проживання за межі України;
  4. а також якщо сума накопичень менше 60 прожиткових мінімумів, встановлених Законом.

• Що буде з пенсійними накопиченнями учасника, який перестав сплачувати внески, або на його користь не сплачуються внески?

  Ці кошти будуть і надалі належати йому як приватна власність. Згідно п.2 ст.7 Закону учасник відкритого НПФ має право залишатися його учасником у разі припинення здійснення пенсійних внесків на його користь.

  На цю суму продовжується нарахування інвестиційного доходу, незалежно від того, чи перестали надходити внески на рахунок учасника чи почав учасник отримувати пенсію тощо.

• Чи може вкладник фонду (фізична особа або роботодавець учасника фонду) відкликати пенсійні внески, сплачені на користь учасника (наприклад, у випадку порушення учасником договірних умов).

  Не може. Згідно Закону накопичені пенсійні кошти в сумі розміру пенсійних внесків, що сплачені вкладниками на користь учасника фонду, та розподіленого на його користь прибутку пенсійного фонду, є власністю учасника, якою він розпоряджається згідно з Законом.

• Чи може бути накладений арешт на пенсійні кошти учасника НПФ або конфіскація його пенсійних накопичень?

  Ні.

• Що станеться з пенсійними накопиченнями учасника, якщо він переїде до іншої країни на постійне місце проживання (ПМП)?

  При виїзді з України на постійне місце проживання учасник має право отримати всі накопичення як одноразову виплату. Якщо він цього не зробить, то залишиться учасником фонду і на цю суму буде продовжено нарахування інвестиційного доходу.

• Чи можна перевести пенсійні накопичення учасника до іншого НПФ, якщо він почав отримувати пенсійні виплати?

  Так, можна. Докладніше про те, як перевести свої кошти з іншого НПФ до НПФ “Взаємодопомога” від Ліга Пенсія можете прочитати на цій сторінці.

• Що буде з пенсійними накопиченнями учасника, якщо з ним щось станеться до початку виплат або після початку виплат?

  Пенсійні кошти успадковуються вашими спадкоємцями.

• Чи можна відмовитись від пенсійних виплат з НПФ на користь іншої особи?

  Ні. Можна лише отримувати кошти і передавати (на власний розсуд) іншій особі.

• Чи можна на прохання учасника НПФ тимчасово припинити виплати учаснику НПФ?

  Ні. Проте учасник може змінити періодичність виплат, наприклад, щомісячно, щоквартально, раз на рік.

• Які гарантії збереження, примноження та захисту пенсійних накопичень учасників фонду?

  Надійність НПФ визначаються здатністю системи недержавного пенсійного забезпечення працювати в умовах ринку та фінансових ризиків. Вона обумовлена наступними чинниками, встановленими Законом:

  1. Ефективна система державного регулювання і нагляду за діяльністю НПФ та установ, що надають послуги фондам (щоденний державний контроль над системою недержавного пенсійного забезпечення).
  2. Розмежування функцій осіб, що надають послуги фондам, таким чином, що жодна з них (адміністратор, компанія з управління активами та зберігач фонду) не мають доступу до пенсійних коштів та здійснюють «перехресний контроль» одна за одною з негайним повідомленням про порушення як раді фонду, так і державним органам (внутрішній контроль елементів системи недержавного пенсійного забезпечення здійснює зберігач, якому заборонено бути пов’язаною особою як ради фонду, так і його засновників, а також і осіб, що надають послуги фонду).
  3. Для примноження пенсійних накопичень учасників, їхнього захисту від втрат та інфляції, КУА, яка управляє пенсійними активами, здійснює інвестування цих коштів тільки у визначений Законом перелік надійних інструментів з дотриманням вимог щодо їхньої диверсифікації та мінімізації ризиків.
  4. Учасник фонду має можливість особисто в щоденному режимі контролювати стан індивідуального пенсійного рахунку та операції з активами фонду. На законодавчому рівні встановлені обмеження щодо використання пенсійних активів та вартості послуг осіб, що надають послуги фонду і його учасникам.

• Що означає «диверсифікація активів» НПФ?

  Активи НПФ – дозволені Законом фінансові інструменти (цінні папери, депозити, валюта, нерухомість тощо) у які КУА інвестує гроші вкладників з метою отримання інвестиційного доходу.

  Диверсифікація – встановлені Законом і контрольовані державою вимоги згідно яких КУА не може інвестувати всі гроші в один інструмент. Для забезпечення надійності та збереження грошей учасників фонду, КУА інвестує всі активи між різними фінансовими інструментами та ділить їх навіть всередині інструменту.

  Дотримання вимог Закону (не більше 5-10% в один інструмент) є запорукою збереження, примноження та захисту пенсійних коштів від втрат та знецінення в умовах інфляції та девальвації.

• Яку мінімальну ставку дохідності гарантують НПФ?

  Закон забороняє НПФ гарантувати будь-яку дохідність. Однак, на відміну від інших фінансових установ, весь дохід від інвестування підлягає розподілу між учасниками фонду, пропорційно сумам, що обліковуються на їхніх пенсійних рахунках на дату такого розподілу. В довгостроковій перспективі (від 10 років) дохідність НПФ на декілька відсоткових пунктів перевищує інфляцію.

• Чи нараховується інвестиційний дохід учасникам, які почали отримувати виплати?
  Чи нараховується інвестиційний дохід учасникам, на користь яких сплачувались, а потім перестали надходити внески?

  Так. Якщо ви почали отримувати пенсійні виплати або перестали робити внески, інвестиційний дохід все одно буде нараховуватись до тих пір, доки на вашому рахунку є кошти.

• Що гарантує держава учасникам і вкладникам НПФ?

  Держава гарантує дотримання законодавства з метою захисту майнових прав і законних інтересів учасників недержавного пенсійного забезпечення шляхом здійснення нагляду та контролю відповідними державними органами. Ця норма закріплена в ст.67 Закону.

• Чи існує фонд гарантування пенсійних накопичень подібний до Фонду гарантування вкладників банків – фізичних осіб?

  Ні. Натомість є обов’язкові вимоги до диверсифікації активів та резервних фондів (власного капіталу) осіб, що надають послуги НПФ.

• Чим НПФ відрізняється від банку і страхової компанії?

  Головним чином – неприбутковим статусом, податковими пільгами для вкладників і учасників, розмежуванням функцій обліку та інвестування коштів, більш жорсткими вимогами до диверсифікації пенсійних активів та більш сприятливими (без втрат, штрафів і зволікань) умовами «входу-виходу» вкладників і учасників.

  Вкладник фонду може на власний розсуд припинити або відновити сплату пенсійних внесків у найбільш зручному для нього часовому (хоч кожного дня або місяця або року) або кількісному вимірі без будь-яких наслідків.

• Який мінімальний і максимальний внесок зобов’язаний сплачувати вкладник НПФ у розрахунку на місяць?

  У НПФ “Взаємодопомога” від Ліга Пенсія вкладники та учасники не зобов’язані робити регулярні внески у певному розмірі. Проте, експерти з фінансів рекомендують відкладати щомісяця 10% від свого заробітку, щоб забезпечити собі дійсно гідну пенсію. Максимальний розмір внеску також не обмежується.

  Вкладник має право самостійно встановити розмір та періодичність сплати внесків. Вкладник фонду може на власний розсуд припинити або відновити сплату пенсійних внесків.

• Які санкції застосовуються до вкладника НПФ, що перестав сплачувати внески або зменшив їхній розмір?

  Санкцій не передбачено жодними договорами і законами. Кошти продовжують інвестуватися та приносити дохід учаснику фонду. Звісна річ, що суми пенсійних накопичень учасника в цьому разі будуть зростати лише на величину інвестиційного прибутку. Якщо ж вкладник відновить сплату внесків, то й накопичення для майбутньої пенсії учасника знову зростатимуть.

• Хто може скористатись правом на податковий кредит (повернення надмірно сплачених сум ПДФО) для вкладника НПФ?

  Вкладник, який є резидентом України і має індивідуальний податковий номер.

• Чи має право іноземець або громадянин України, який працює за кордоном, платити внески до НПФ і отримувати виплати?

  Так, внески, що будуть сплачені громадянином України, який працює за кордоном, будуть зараховані на його пенсійний рахунок в гривні.

• Чи може отримувати пенсію з НПФ учасник, який виїхав на постійне місце проживання за межі України?

  Може, але краще скористатись правом на отримання всієї суми накопичень одноразово згідно ст. 61 Закону.

• Що робити учаснику, коли його пенсійні накопичення в НПФ вичерпаються?

  Отримувати довічні пенсійні виплати із солідарної системи (як і отримував з настанням пенсійного віку).

• Як учасник може дізнатись про стан індивідуального пенсійного рахунку та суму накопичень на ньому?

  Кожен учасник має доступ до персонального кабінету в якому можна перевіряти стан свого рахунку.

• Кому може надаватись інформація про стан індивідуального пенсійного рахунку учасника?

  Тільки учаснику.

• Що має робити учасник, якщо змінилася адреса, прізвище (інша інформація, зазначена в пенсійному контракті)?

  У будь-який спосіб повідомити про це фонду.

• Куди має звернутися учасник фонду за призначенням пенсії?

  Учасник має укласти новий конракт на отримання виплат. Для цього необхідно звернутись до фонду та отримати детальну консультацію.

• Що має робити учасник у випадку настання інвалідності?

  Надати висновок МСЕК і звернутись за призначенням виплати.

• Що має робити учасник (його рідні) у випадку тяжкого захворювання учасника (інсульт, онкозахворювання тощо)?

  Надати медичну довідку і звернутись за призначенням виплати.

• Що мають робити спадкоємці учасника (його рідні) у випадку смерті учасника?

  Оформити спадщину та звернутись за призначенням виплати всієї суми накопичень такого учасника, яка обліковується на його рахунку.

• Що має робити учасник у випадку втрати (зникнення) пенсійного контракту?

  Звернутись до фонду для отримання дублікату.

• Чи поширюється строк давності на вимоги і претензії учасника фонду?

  Ні, не поширюється (п.3 ст.19 Закону).

• Хто розраховує і сплачує податок з пенсійних виплат?

  Налоговим агентом виступає адміністратор фонду, саме він зобов’язаний утримати з пенсійних виплат податки та сплатити їх державі.

• Що станеться з пенсійними накопиченнями у випадку ліквідації фонду?

  Накопичення передаються до іншого НПФ за вибором учасника.

• Чи можна проголосити НПФ банкрутом?

  Ні. На НПФ не поширюється процедура про банкрутство (п.12 ст.6 Закону).

• Що стане з пенсійними накопиченнями учасника у зв’язку з розірванням шлюбу?

  Згідно п.1 ст.66 Закону, «Пенсійні кошти, накопичені за час перебування у шлюбі одним з подружжя у пенсійному фонді, страховій організації чи на пенсійному депозитному рахунку, є спільним майном подружжя, якщо інше не передбачено шлюбним контрактом. У разі розподілу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу кожна із сторін визначає пенсійний фонд для передачі належної їй частини пенсійних коштів.

• Що отримують засновники НПФ від його створення і діяльності?

  Згідно п.1 ст.6 Закону НПФ створюються на підставі рішення засновників та не мають на меті одержання прибутку для його подальшого розподілу між засновниками. Інтерес засновників полягає у використанні фонду в першу чергу для реалізації соціальних проектів і формування позитивного іміджу в суспільстві та, як другорядне, інвестиційних можливостей і наданих йому податкових пільг.

• Що отримують члени ради НПФ за виконання своїх обов’язків?

  Згідно п.6 ст.13 Закону рішенням зборів засновників НПФ може бути встановлена винагорода членам ради фонду. Однак, виплата винагороди може здійснюватись лише за рахунок засновників та роботодавців-платників фонду, а не за рахунок пенсійних активів фонду (тобто, коштів його учасників). Тому члени ради фонду, як правило, не отримують нічого від засновників та роботодавців-платників фонду, крім почесних обов’язків.