Такое понятие, как пенсия существует уже несколько веков. Все страны по разному приходили к пониманию того, что о пенсионерах нужно заботиться и как єто лучше делать. В итоге в мире сформировались несколько основных типов пенсионных систем:
Солидарная система — когда из налогов работающих сейчас людей выплачиваются пенсии текущему поколению пенсионеров.
Накопительная — когда люди сами заботятся о своей будущей пенсии и с началом трудовой деятельности самостоятельно делают взносы в негосударственные пенсионные фонды.
Все остальные пенсионные системы чаще всего основываются на различных сочетаниях этих двух систем. Давайте рассмотрим детальней, как именно формируются пенсии в США и некоторых странах Европы.
Oфициaльнo в CШA cущecтвуeт З cпocoбa нaкoплeния пенсии:
Bce тpудocпocoбныe гpaждaнe CШA мoгут caмocтoятeльнo фopмиpoвaть пeнcию в зaвиcимocти oт личных пpeдпoчтeний и вoзмoжнocтeй, используя вce способы накоплений.
401(k) — cпeциaльный cчeт, нa кoтopый cpeдcтвa пepeчиcляeт paбoтoдaтeль. Этo пoзвoляeт нaёмнoму coтpуднику пepeчиcлить oпpeдeлeнный пpoцeнт oт cуммы cвoeй зapaбoтнoй плaты нa нeoблaгaeмый нaлoгaми cчeт. Toчнee – нaлoг oтклaдывaeтcя дo мoмeнтa выxoдa нa пeнcию. Taким oбpaзoм американцы сразу экoнoмят нa нaлoгax, откладывая пpи этoм нa будущee. Oбычнo paзмep выплaт нa cчeт 401(k) cocтaвляeт 6% oт cуммы зapaбoтнoй плaты дo выплaты нaлoгoв.
SEP IRA — тип пeнcиoннoгo cтpaxoвaния для caмoзaнятыx людeй, нe имeющиx нaeмныx coтpудникoв. Глaвнaя oтличитeльнaя чepтa IRA SEP – выcoкиe пpeдeлы взнocoв. Bы можете внести нa cвoй пeнcиoнный cчeт дo 25% вaлoвoй гoдoвoй зapплaты или 20% oт чиcтoгo гoдoвoгo дoxoдa, при этом взнocы нa cчeт SEP IRA нe мoгут пpeвышaть $55 тыc. в гoд.
Coциaльнoe cтpaxoвaниe — этo фeдepaльнaя пpoгpaммa финaнcoвoй пoмoщи жителям CШA, a тaкжe зaвиcимым oт ниx члeнaм ceмьи (дeтям, cупpугaм, poдитeлям) в cлучae иx cooтвeтcтвия уcтaнoвлeнным тpeбoвaниям. Hoмep coциaльнoгo cтpaxoвaния oбязaтeлeн пpи пpиeмe нa paбoту.
Kaждый тpудoуcтpoeнный чeлoвeк в CШA eжeмecячнo выплaчивaeт нaлoг пo coциaльнoму cтpaxoвaнию. Полученные cpeдcтвa пepeвoдятcя нa тpacтoвый фoнд, c кoтopoгo пpoизвoдятcя выплaты ужe нaxoдящимcя нa пенсии людям, либo дpугим кaтeгopиям нуждaющиxcя грaждaн CШA (вдoвы, дeти, инвaлиды). Taким oбpaзoм, coциaльнoe cтpaxoвaниe cлужит иcтoчникoм фopмиpoвaния бюджeтa для выплaт пeнcий, пocoбий пo бeзpaбoтицe для пoтepявшиx cпocoбнocть тpудитьcя, выплaт льгoтникaм и т.д.
Системы пенсионного обеспечения, как и пенсионный возраст, в европейских странах отличаются друг от друга.
В каждой стране ЕС действуют свои собственные правила выхода на пенсию, разнится и пенсионный возраст, размер пенсии также определяется по разным принципам и финансируется из разных источников.
Многое зависит от ситуации в стране, и, конечно же, от средней продолжительности жизни населения. Именно повышение средней продолжительности жизни граждан позволяет правительствам стран постепенно повышать возраст для выхода на пенсию.
Пенсионная система Великобритании одна из старейших (существует с 1908 года) и сложнейших в мире. Британские пенсионеры могут получать: базовую пенсию от государства и трудовую из национальной страховой системы.
Базовую государственную пенсию получают мужчины старше 65 лет и женщины старше 60 лет, ее размер зависит от стажа, ограничен в размере и индексируется государством в соответствии с инфляцией. Государство гарантирует ее в размере 20% средней зарплаты работника. Трудовая пенсия тоже формируется за счет взносов работника, но уже пополам с работодателем. Она напрямую зависит от размера выплат и составляет чуть более 20% от дохода.
Дополнительно существуют способы частных накоплений, например, корпоративные пенсионные программы на предприятиях и негосударственные пенсионные фонды.
В пенсионной системе Финляндии основную роль играет распределительная система. Распределительный элемент делится на базовую и страховую часть.
Базовая часть гарантирует минимальный размер государственной пенсии.
Страховая часть децентрализована и формируется за счет взносов в одну из выбранных схем в страховой компании или пенсионном фонде. Схемы бывают отраслевые, отдельных предприятий и даже социальных групп.
Во Франции, как и во многих других странах Европы, государственная пенсионная система основана на 2-х уровнях: основном и накопительном. При расчете основной суммы берется во внимание средняя заработная плата француза. Дополнительная часть зависит от суммы бонусов, приписанной будущему пенсионеру его предприятием после увольнения.
Все работающие французы отчисляют в Пенсионный фонд 16% своей зарплаты. Если за официально устроенных граждан половину суммы платит работодатель, то представители творческих профессий и бизнесмены сами платят всю сумму.
Базовую пенсию обычно считают как 50% от средней заработной платы за 25 наиболее удачных финансово лет.При расчете учитывается инфляция. С учетом собственных накоплений в частных пенсионных фондах французы могут рассчитывать на сумму, достигающую 80% зарплаты.
Пенсионный возраст во Франции равен 62,5 годам и для мужчин, и для женщин при средней продолжительности жизни 82 года. Тем не менее, правительство разработало новый законопроект, предполагающий увеличение пенсионного возраста до 67 лет. Полностью привести его в действие планируется к 2023 году.
Чтобы получать хорошую пенсию во Франции, нужно учесть массу дополнительных показателей. Например, иметь трудовой стаж не менее 40 лет. Т.е. быть трудоустроенным практически всю жизнь. Но это получается не у всех, поэтому действуют как повышающие, так и понижающие коэффициенты. Например, если вам исполнилось 62 года, но стажа не хватает, пенсию платить будут, но за каждый недостающий год применят штрафной коэффициент в 5%. Максимальный - 25%.
По данным ООН, по уровню жизни немецкие пенсионеры уступают только шведским и норвежским.
Пенсионная система основана на принципе солидарности поколений — работающие оплачивают содержание пенсионеров в госфонд и потом из него же получают свою пенсию. Чем больше взносов они платят сейчас, тем больше пенсионных прав получат потом.
Средний взнос немецкого гражданина в пенсионный фонд составляет около 20% от ежемесячной заработной платы, при этом половину оплачивает работодатель. Во время службы гражданина в армии или декретного отпуска у женщин взносы платит государство. Сама пенсионная формула рассчитывается с учетом индивидуальных коэффициентов, накопленных за всю трудовую жизнь. Они зависят от возраста выхода на пенсию (в Германии — 67 лет), стажа, размера зарплаты и вида самой пенсии.
В дополнение к государственной, существует производственная пенсия от предприятий, многие работающие участвуют в негосударственных пенсионных фондах и имеют личный пенсионный план. Т.е. несколько источников средств, составляющих пенсию.
Власти гарантировали выплаты из бюджета гражданам, у которых доход не более 3900 евро. Немцы, у которых доход выше, заключают добровольное соглашение с частными фондами. Они отчисляют определенную сумму в добровольном порядке.
Проблема Германии та же, что и в Украине – старение населения. Сложнее ситуация только в Швеции. Там и вовсе предлагают отодвинуть возраст до 75 лет. На пенсию можно выйти до наступления пенсионного возраста. Для этого необходимо делать отчисления в фонды не менее 35 лет.
В Германии суровые законы для тунеядцев. Если человек нигде не работал или работал официально менее 5 лет, то государство не будет ему платить пенсию. Эту проблему ощущают на себе эмигранты.
Практически во всех странах мира пенсионная система состоит из двух частей: государственной и накопительной. Как показывает практика большая часть будущей пенсии в итоге состоит из выплат именно индивидуальной пенсии, а государственные выплаты выглядят чаще всего, как гарантированный государством минимум, то есть пособие на всякий случай.
При этом, все страны в которых в основе лежит принцип солидарной пенсионной системы, испытывают одну и ту же проблему — со временем пенсионеров становится больше, чем работающих людей и пенсии платить становится не из чего, либо на государство ложатся огромные затраты.
Накопительная пенсионная система и особенно добровольные индивидуальные взносы со временем везде станут основой формирования пенсии, более эффективного инструмента человечество ещё не придумало!